В каждом штате США существуют свои тонкости прохождения процедуры регистрации бизнеса. В этой статье мы рассматриваем не конкретные шаги в прохождении всех этапов, а только те нюансы, которые являются общими и которые необходимо обдумать еще до момента регистрации компании. Учёт особенностей и тонкостей позволит избежать множества проблем, возникающих уже после регистрации.
Кто отвечает за регистрацию бизнеса
В США есть три уровня государственного управления. Федеральный уровень. Единый для всей страны. Уровень штатов (50 штатов + 6 территорий) и местный уровень города или района. В США регистрацией компаний занимаются секретариаты штатов. В силу огромных различий в законах и правилах, существующих для прохождения этой процедуры и последующего ведения бизнеса, необходимо довериться тем специалистам, которые разбираются в законах и требованиях того штата, где происходит регистрация. Это не обязательно должны быть адвокаты. Объясняем почему. В каждом штате свои законы, регулирующие бизнес. Адвокаты при сдаче экзамена, сдают экзамены именно по законам того штата, где они будут практиковать. То есть адвокат с Калифорнийской лицензией может ничего не знать о законах штата Филадельфия или Вайоминг. А адвокат с Нью Йоркской лицензией как правило не знает, да и не обязан знать законы штата Флорида и Вашингтон.
То есть в каждом штате США действуют свои законодательные нормы, которые могут значительно различаться. Этот нюанс следует обязательно учитывать и не пытаться пакет документов, подготовленный для регистрации в одном штате, использовать в другом.
Кроме того, учтите, что в США во всех штатах порядок регистрации компании несколько другой чем в Европейских странах. В начале производится регистрация компании штатом. Процедура максимально упрощена, но сильно отличается от штата к штату. Отличается и сам процесс регистрации, и документы, которые нужно готовить для регистрации компании. То есть в каждом штате своя процедура, свой процесс и свои документы, часто отличающиеся даже названиями.
Так, например, в Неваде до оформления регистрации бизнеса от вас потребуют предоставить List of Officers — перечень с именами и должностями топ-менеджеров, директоров компании. Совсем другой порядок в Калифорнии, где такой список офицеров компании (который в Калифорнии называется Statement of Information) необходимо будет предоставить уже после регистрации компании. В Вайоминге у вас вообще не спросят про этот документ, который, тем не менее, может быть оформлен вами самостоятельно и заверен нотариально для пользования внутри компании.
Пакет документов, выдаваемый Вам после регистрации компании, называется «регистрационные документы компании» (Corporate or LLC registration documents).
А после регистрации начинается процесс формирования компании. Это делает либо адвокат, либо Ваш номинальный директор (от нашей компании), либо вы сами, используя бланки корпоративных документов, которые вы получаете вместе с папкой корпоративных документов (Corporate Kit)
На этом этапе мы Вам настоятельно рекомендуем воспользоваться услугами наших адвокатов. Это документы по назначению руководства компанией (топ менеджеров), распределение акций (или долей) компании между акционерами, книга распределения и выдачи акций, сами акции, корпоративные минуты, протоколы собраний акционеров, договор между акционерами, устав и некоторые другие документы. Часть документов не являются обязательными и делаются только по желанию акционеров. Этот пакет называется «пакет корпоративных документов» (Corporate Kit). Это внутреннее дело вашей частной компании и сам штат регистрации никакого отношения к этому пакету документов не имеет. За исключением стандартных специальных форм и законов штата на базе которых они делаются. Но!!! Без этого пакета компания не является сформированной. В разных штатах на процесс формирования компании (принятия всех решений и подготовке этого пакета корпоративных документов) отводится от месяца до года.
Особенности экономического управления в США
Особенности экономической политики США и ее штатов связаны с тем, что в этой стране отсутствует понятие «вертикаль власти», а потому на экономическое развитие той или иной административной единицы влияет только то, насколько грамотно администрация осуществляет свои функции. Проводимая экономическая политика почти не завязана на лидере страны (за исключением администраций Рейгана и Трампа), а потому отличается своеобразием и нацеленностью на решение задач, насущных для данного штата. Отсюда проистекает свобода в издании собственных законов и требований к участникам рынка. Вашингтон не имеет никакого права регулировать законы, действующие на территории штатов. Главное условие – издаваемые законодательные акты не должны вступать в противоречие с обще американскими федеральными законами.
Следует в связи с децентрализацией экономической власти в США напомнить будущим бизнесменам и о том, что Вашингтон, будучи столицей государства, отнюдь не равнозначен по своим возможностям и степени участию в жизни страны той же Москве или Минску, где решаются абсолютно все вопросы политического и экономического характера страны.
Территориальная независимость и наилучшие условия для открытия бизнесов
Важно помнить, что в США нет жесткой привязке к территории. Это значит, что свой бизнес вы имеете право зарегистрировать в одном штате, тогда как офис и собственно компания будут расположены в другом. Это очень важный момент, когда дело касается уровня налогообложения. Некоторые из вновь приезжающих по старой привычке просят зарегистрировать компанию в том штате, где у них родственники или где они сами первый раз остановились в гостинице. При этом совершенно не осведомлены об условиях ведения бизнеса в этом регионе. Иной раз налоговая ставка настолько высока, что не позволяет вложить средства в приобретение жилья, развитие компании.
Для начала мы, как специалисты, которые знают всё или почти всё об условиях для предпринимателей, подберем вам штаты, известные минимальным уровнем налогообложения предпринимателей и пониженными требованиями к количеству регистрационных документов. Таковыми являются штаты Вашингтон, Вайоминг, Техас, Невада, Калифорния. Последний упомянутый штат является приоритетным для нас: именно в нём мы обеспечили успешную работу наибольшему количеству компаний.
Приведённый перечень не является лимитированным: мы можем обеспечить регистрацию в любом штате. Всякий раз понадобится привлекать к этой работе специалистов, постоянно работающих в каком-то определенном штате и имеющих разрешения, лицензирование. В число привлеченных специалистов входят юристы и бухгалтеры. Кроме того, предстоит плотная работа с налоговыми органами. Все эти мероприятия и услуги подлежат оплате из вашего кошелька. Так что регистрация и ведение бизнеса в каком-то «экзотическом штате» будет стоить вам во много раз дороже.
Рекомендации по выбору штата для регистрации
Конечно, очень важно выслушать советы тех, кто большой опыт по регистрации новых компаний: такие рекомендации очень ценны тем, что помогают сэкономить время и деньги – два самых главных ресурса. Поэтому выслушайте наши советы по выбору того или иного американского штата для регистрации своей фирмы.
- Примите во внимание уровень налоговых отчислений. Особенно этот фактор важен при регистрации предприятия, занимающегося международной торговлей. В таком случае нет привязки к месту действия, следовательно, можно объявить о своем существовании администрации и налоговой службе любого штата. Самыми благоприятными в налоговом отношении являются Вайоминг и Невада, в которых ставка налогообложения составляет 0%.
- Помните о том, что налоги с прибыли, или корпоративные налоги отличаются от штата к штату. Где-то, как, например, в Пенсильвании налоги составляют 9,99%, а где-то, например, в Неваде, — 0%.
Более подробную информацию об исчислении и размере налогов можно получить, пройдя по ссылке
http://taxfoundation.org/sites/taxfoundation.org/files/docs/Corporate%20Income%20Tax%20Rates.png
- Если корпоративный, или налог с прибыли, может быть равен 0%, то налог с продаж существует в каждом штате. Средняя ставка таких сборов составляет 5-9%. Об этом обязательном сборе можно узнать, прочитав статью в Википедии http://en.wikipedia.org/wiki/Sales_taxes_in_the_United_States.
Подобные налоги уплачивают в тех случаях, когда идет речь о реализации товаров и услуг на той же территории, где зарегистрировано предприятие. Это значит, что получив регистрацию в Калифорнии и осуществляя деятельность на территории штата Калифорния, например, связанную с отправкой товаров, скажем, в Казахстан, вы обязаны уплатить суммарный налог, состоящий из налога с продаж (если продажа конечному клиенту на территории штата) и прибыли. При том же раскладе, но с регистрацией в другом штате — Неваде, ваша компания избавляется от обязанности выплачивать корпоративный налог, поскольку ставка его в этом штате составляет 0%. В итоге, ваш товар становится дешевле на 15-18%, а это весомое конкурентное преимущество. Подробнее о штате Невада можно узнать здесь http://usbusiness-visa.com/biznes-v-usa/vedenie-bisnesa-v-usa/kompanii-v-shtate-nevada/.
Если вам интересно подробно узнать об особенностях налогообложения в каждой административно-территориальной единице США, то пройдите по ссылке:
http://usbusiness-visa.com/biznes-v-usa/vedenie-bisnesa-v-usa/nalogi-na-korporatsii-v-ssha/
Почему мы предпочитаем не делать регистрацию в штате Делавэр
В нашей компании существует черный список штатов, с которыми не выгодно или даже опасно работать. В этот перечень попал штат Делавэр, с которым мы когда-то имели дело. Но теперь по ряду причин воздерживаемся от работы на их территории, хотя, если заказчики настаивают, то мы готовы сделать все, что нужно. Перечень аргументов в пользу того, чтобы воздержаться от Делавэра, следующий:
- Политика в отношении местных налогов там меняется, а потому ситуация нестабильна и несколько подпорчена некоторыми предприимчивыми людьми из Казахстана и сопредельных с нею стран. Так, например, около 30 лет тому назад, Делавэр отменил налоги, а в 2004 г восстановил их, определив их уровень в 8,7%. Это одни из самых высоких в США. Но многие казахи и украинцы искренно считали и до сих по считают, что компании в Делавэре что-то типа офшоров, и продолжали регистрировать там свой бизнес. В результате создалась огромные проблемы с неуплатой налогов (владельцы компаний искренне считали что их нет и платить не нужно), в итоге масса компаний были ликвидирована а деньги на их счетах изъяты в доход США.
- Вот по этой ссылке вы найдёте реальную информацию о налогах штата Делавэр: https://revenue.delaware.gov/frequently-asked-questions/corporate-income-tax-faqs/
- В связи с высокой ставкой налогообложения Делавэр относят к дорогим штатам, не очень комфортным для ведения предпринимательства. Такая же некомфортная политика проводится в другом штате — Нью-Йорк.
- В Делавэре сформулированы жесткие требования в отношении практикующих адвокатов, каждый из которых, желая работать на территории этого штата, должен сдать соответствующий бар экзамен. В силу того, что законодательные акты этого региона сильно отличаются от законов других административных единиц, выдержать этот экзамен могут немногие. Соответственно, труд таких адвокатов стоит очень дорого: средняя ставка от 650 долларов США в час. Богатый инвестор легко может себе позволить такого адвоката, а Вы нет. Как вы думаете кто из Вас выиграет дело против вас в суде?
- Существует обязательное оформление корпоративного пакета документов (помимо регистрации), и обходится оно в 1500 долларов, которые выплачивают адвокатам штата Делавэр. Можно обойтись без этого оформления и соблюсти анонимность, однако, такой шаг чреват последствиями – существует реальный шанс, что ваша компания будет отобрана у Вас при минимальной возможности выиграть дело по этому поводу в суде.
- Законодательство штата в отношении инвесторов максимально благоприятно. Следует иметь в виду, что в случае появления у вашей компании инвестора, претендующего на незначительное количество активов, ситуация может обернуться не в вашу пользу. Закону и суд штата Делавэр всегда на стороне акционеров, а не руководства компании. Хороший адвокат легко может лишить вас собственной компании, отсудив ее в пользу того самого инвестора. Именно поэтому инвесторы часто настаивают на регистрации компании в Делавэре.
Будучи неопытными в вопросах регистрации и менеджмента бизнеса, вы можете принять неправильное решение и допустить серьезную ошибку, выбрав, например, в качестве территории для регистрации Нью-Йорк и Делавэр. Это самые сложные во всех отношениях город и штат: огромное количество документов, высокие штрафы за просрочку, ведение отчетности для города, штата и перед федеральными органами. В этом штате вы попадаете в неблагоприятные для начинающего предпринимателя условия.
Услуги регистрации и бизнес-менеджмента
Обращаясь за помощью в открытии и легализации бизнеса на территории США, вы должны помнить о том, что наша компания специализируется на оказании услуг бизнес-менеджмента. А это означает, что после регистрации компании мы заключим с Вами договор по обслуживанию Вашей компании и в последующем мы будем осуществлять бизнес-менеджмент, то есть сопровождение, вашей компании. В если вы не регистрируете или не покупаете компанию через нас, то мы не оказываем услуг по дальнейшему сопровождению компании. Потому, взвесив все плюсы и минусы от сотрудничества с нами, примите правильное для себя решение.
Если же вы доверились нам, то можете сохранять спокойствие, потому что решение всех проблем мы берем на себя. А в силу различия законов в штатах таких проблем существует множество. Например, вы успешно прошли регистрацию, получили все необходимые лицензии и сертификаты, начали работу. Ваша компания приносит прибыль. На этом этапе возникают задачи взаимодействия с налоговыми органами в части подачи регулярных отчётов. Вполне ожидаемы проблемы, связанные с особенностями отчетности в разных штатах: для Флориды это один набор документов с соответствующим оформлением, для Калифорнии – другой. Помимо отчетности о деятельности компаний в пределах штата, существует еще и так называемая «федеральная» отчётность. Обращение к федеральным фискальным органам понадобится и в том случае, когда встанет вопрос о минимизации налоговой нагрузки и масса других вопросов текущего менеджмента компаний.
Открытие расчётного счёта в американском банке
Если вы зарегистрировали бизнес в США, то для ведения бизнеса вам понадобится корпоративный счёт в банке. Этот счёт необходим для выстраивания правильных отношений с разными ветвями власти и фискальных служб – иммиграционной, налоговой, администрацией штата. Отсутствие счета в американском банке и регистрации в налоговом управлении США (IRS) после открытии компании означает нелегальность положения компании или отсутствие реального бизнеса. Такое положение само по себе является сигналом для местных и федеральных властей о том, что вы, вероятно, занимаетесь противоправной деятельностью или пытаетесь уйти от уплаты налогов. Наша компания не работает с подобными фирмами, поскольку не желает нести ответственность вместе с учредителями и директорами вашей компании за отмывание денег, перенаправление финансовых потоков и тому подобные противозаконные мероприятия.
Открытие счёта возможно только тем директором фирмы, гражданином или постоянным жителем США. Мы представляем вам номинального директора который регистрирует вашу компанию в налоговой службе США и получает идентификационный номер, или EIN (Employer Identification Number), который необходим для открытия в любом финансовом учреждении США. Наша компания занимается регистрацией тех предприятий, которые регистрируются в Налоговом управлении и открывают корпоративные счета в американских банках.
Налоговая дисциплина
Своевременная уплата налогов с любого типа операций – обязательное условие для долгой и счастливой жизни предприятия. Случайное или намеренное уклонение от уплаты денег в казну преследуется по закону: для этого в США принято и действует огромное количество законов, преследующих отмывание средств, уклонение и даже финансирование терроризма.
При всем том, что в таких штатах США, как Невада, Калифорния, Техас, местные администрации приветствуют появление новых компаний, тем не менее, они очень строги по отношению к нарушителям законов, неплательщикам налогов. Для добропорядочных предпринимателей всегда открыты двери, поскольку такие компании создают новые рабочие места, приносят отчисления в казну штата, следовательно, служат развитию и укреплению экономической и социальной структуры региона.
Наша компания в течение 18 лет работает с теми, кто желает начать новый бизнес. За это время мы получили огромный опыт общения со всеми структурами власти и фискальными органами, заслужили положительное реноме, которым очень дорожим и потому беремся за работу только с реальными бизнесами и добропорядочными предпринимателями.
Шаги для регистрации
Последовательность выполнения шагов для тех, кто желает воспользоваться опытом и авторитетом нашей компании, следующая:
- Необходимо заполнить форму регистрации.
- Указать свои пожелания в заявке.
- Обсудить с менеджером нашей компании направление бизнеса и получить рекомендации по выбору штата.
- Наш сотрудник выставляет вам счёт-фактуру (инвойс)
- Вы оплачиваете счёт.
- Мы выполняем все необходимые действия по регистрации компании.
Учредительные документы
Как уже понятно, из вышепрочитанного, на территории каждого штата существуют свои законы и требования к оформлению деловой документации, в том числе, к составу и виду учредительных документов, а потому пакет бумаг, подготовленный для Техаса, не подойдет для Калифорнии.
В число обязательных данных, указываемых в учредительных документах, попадают Article of Incorporation, EIN, или уникальный идентификатор работодателя, номер лицензии на право ведения бизнеса (в Неваде) и т. п. Все сопутствующие документам номера вне зависимости от содержания бумаг должны присутствовать в базах данных штата.
Кроме того, на территории США уже давно прият закон об электронном документообороте. То есть все документы, которые вы получаете при регистрации имеют электронную, то есть цифровую форму. Главное, чтоб записи о регистрации вашей компании находились в базе данных штата. Оттуда они попадают в базы данных различных структур – местных и федеральных. Количество бумажных копий, лично вам необходимых документов, может быть каким угодно, и в США значения они не имеют. При любых операциях в первую очередь проверяется информация о вашей компании в базах данных. А бумажная копия служит максимум для того, чтоб найти вас в электронных базах данных. В США не существует «первой копии с синей печатью», «второй копии с синей печатью» и т.д.
Как максимум мы сможем подготовить для вас нотариально заверенную копию документов, либо заверенную апостилем и секретарём штата
Печать в США не имеет такой силы как в Казахстана или Украине. Печать в США НЕ заверяет подпись не заверяет подпись, но если лично для вас важно наличие печати на бумагах, то мы сделаем для вас печати.
В США все компании регистрируются либо онлайн, либо по почте. Тут нет окошек, по которым нужно ходить, стоять в очередях, получать подписи чиновников и т.д. Этого всего просто нет. Ну может в очень отсталых штатах, с которыми мы не работаем. Кроме того, регистрация бизнеса носит не разрешительный, а регистрационный характер. Некоторые клиенты говорят мы хотим приехать на регистрацию компании. Да пожалуйста. Но мы ничего вам не сможем предложить в плане походов по окошкам и чиновникам. Максимум активно проверять вашу электронную почту в номере гостиницы…
Завершение процесса регистрации вашей компании будет отмечено моментом появления всех регистрационных данных о ней в базе данным администрации штата. Только тогда нашу работу в части регистрации бизнеса можно считать завершенной, а ваш бизнес — легальным.